xxxxx有限公司资金管理办法第一章总则第一条为加强xxxxXXX置业有限公司（以下简称“公司”）资金的内部控制和管理，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》和《中航工业关于进一步加强资金集中管理的规定》等法律法规，制定本制度。第二条公司实行资金集中管理即将公司及所属子公司的资金集中到公司总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。本办法适用于公司本部及所属子公司。第三条公司实行资金集中管理目的（一）从公司的高度融通资金，发挥公司的资源配置优势；（二）加速公司资金周转，提高资金使用效率降低金融风险；（三）实现资金使用效益最大化，增强公司的融资和偿债能力；第四条公司资金管理遵循以下原则：（一）资金集中统一管理原则；（二）资金收支预算管理原则；（三）资金收支“两条线”管理原则；（四）资金的所有权和管理权分离原则；第五条XX财务部为公司资金集中归口管理部门，建立和完善严格的资金管理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确各环节职责权限和岗位分离要求，定期检查和评价资金集中管理情况，确保公司集中资金有效地运行。（一）公司集中资金的日常管理部门为XX财务部，其他相关部门为集中资金的归口管理部门，公司收支均由公司财务部门统一办理；（二）公司XX财务部负责对公司集中资金进行全面预算、整体协调、统筹安排，完善资金的全面预算体系。第二章筹资管理第六条根据国家法律、法规和政策以及公司发展的需要，公司采取向金融（非金融）机构贷款、发行债券和利用金融工具等多形式多渠道的方式进行筹资。第七条XX财务部根据筹资目标和规划，结合年度经营计划及预算安排，负责拟订筹资方案，明确筹资用途、规模、方式和资金结构等相关内容，并对筹资成本和潜在的资金风险做出充分估计。第八条公司筹资方案和筹资合同需经过XX财务部、发展战略部、人力资源部、开发营销部等相关部门进行可行性研究和论证后，提交总经理办公会审批。第九条根据总经理办公会批准的筹资方案，由XX财务部按照规定权限和程序筹集资金，当筹资方案发生重大变更时，应当重新履行相应的审批程序。第十条XX财务部需对筹资方案确定的资金用途和资金使用流向进行监控，防范和控制挪用、坐支资金，产生筹资风险，当市场环境变化等确需改变资金用途的，需履行相应的审批程序，严禁擅自改变资金用途。第十一条加强筹资业务的会计系统管控，设置筹资业务的记录、凭证和账簿，按照国家统一会计准则制度规定，正确核算和监督筹资使用，本息偿还、股利支付等相关情况，妥善保管筹资合同或者协议，收款凭证、入库凭证等资料，定期与资金提供方进行账务核对，确保筹资资金安全、使用有效。第十二条按资金收支“两条线”管理原则，公司在总部指定银行开立基本账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，并只能开设一个基本存款账户；各子公司以本企业名称在当地工商银行设立“收款账户（A账户）”和“支付账户（B账户）”。（一）“收款账户”用于集中各子公司资金。该账户是对外收款除集中资金到财务公司指定银行账户外，不得发生任何形式的支出（退票除外）。日终资金上划后，该账户余额为零。（二）“支付账户”用于拨付给各子公司的资金。子公司在该账户支付给供应商，该账户除通过网上银行从其“收款账户”拨付资金收入外，不得发生任何形式的收入（退票除外）第十三条资金收支“两条线”管理即“现金池”管理方式。公司借助银行先进管理服务和网络信息技术，对子公司的资金进行实时管理的一种新的资金管理方式。其内容是：由公司在选定银行开设总账户，子公司在公司指定的银行开设子账户；每天将子公司的收支账户自动清零，转入公司总部的账户，实现对子公司账户零余额管理或目标余额管理；XX财务部按子公司资金预算在子公司之间进行平衡使用，如有缺口统一借贷，如有结余统一调配；各子公司集中在公司的资金存、贷款依据银行规定的利率按季计息；总账户与子账户之间、各子公司账户之间可以进行实际的或名义的资金划转。在“现金池”管理方式中，公司是放款人，子公司是委托贷款人和借款人，通过电子银行来实现子公司资金的集中运作和资金的资源共享，降低了公司对外融资规模和成本，提高了公司整体的资金效率。第三章资金管理第十四条货币资金收支预算、记录及报告（一）公司的财务收支预算由XX财务部负责汇总、编制、报审和下达；（二）公司各部门及子公司每月月度终了前3天向XX财务部报送资金收支预算；（三）XX财务部每月月度终了前一天将公司各部门及子公司的收支预算汇总，报总经理；（四）总经理对收支预算组织相关部门进行综合平衡并报北京瑞赛总经理批准；（五）公司出现重大资金调度，由总经理主持召开资金调度会，平衡调度资金；（六）XX财务部根据批准的资金收支预算下达各部门及子公司；（七）资金的使用由XX财务部根据