预算—全面预算管理制度（完整版）实用资料(可以直接使用，可编辑完整版实用资料，欢迎下载）全面预算管理制度1目的和范围为加强对企业营运过程的控制和约束，提高经营管理效率和水平，促进工厂内部协调和沟通，建立科学、高效、有序的预算管理体系，防范和化解经营风险，提高经济效益，更加有效地指导工厂各项经济活动，保证企业经营目标的实现，结合工厂实际情况，特制定本制度。本制度适用于工厂各单位。2规范性引用文件《中央企业财务预算管理暂行办法》国资委令第18号《国有资本与财务管理暂行办法》财企〔2001〕325号《关于企业实行财务预算管理的指导意见》财企〔2002〕102号3术语和定义全面预算管理是指企业为了实现战略规划和经营目标，对预定期内的经营活动、投资活动和筹资活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并以预算为标准，对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动。4职责4.1财务部负责对全厂上报预算费用进行综合归纳、汇总、审核、编制，以及上报公司全面预算等具体工作。4.2其他管理部门负责编制本部门所负责的各项费用的全面预算。4.3预算委员会授权预算管理办公室制定有关全面预算管理的实施细则，以利于全面预算的编制和执行。5管理内容与方法5.1总则全面预算管理的基本原则：量入为出，综合平衡；全面预算，过程控制；效益优先，确保重点；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。5.1.2全面预算管理的范围与内容：全面预算管理是指企业为了实现战略规划和经营目标，对预定期内的经营活动、投资活动和筹资活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并以预算为标准，对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动，具体内容包括：制定企业在预定期内的战略规划和经营目标。编制企业经营预算、资本预算、融资预算和财务预算。经过法定程序审查、批准企业预算。全面执行企业预算。对执行预算过程进行监督和调控。编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况进行分析。对各预算执行部门的业绩进行考核评价，奖惩兑现。5.1.3全面预算管理的基本任务：组织落实工厂厂长办公会确定的年度经营目标并细化、分解，组织实施。明确工厂内部各部门的预算管理职责和权限。对工厂预算执行情况进行控制、监督、分析和考评。5.2预算管理的组织体系5.2.1全面预算管理组织体系由预算管理决策机构、预算管理职能机构和预算管理执行机构三个层次组成。5.2.1.1预算管理决策机构，是组织领导工厂全面预算管理的最高权力组织。5.2.1.2预算管理职能机构是负责预算编制、审定、监控、协调和反馈的职能部门。5.2.1.3预算管理执行机构是预算执行过程中的各个责任预算执行主体。5.2.2预算管理决策机构为工厂预算委员会，工厂预算委员会受厂长办公会直接领导；工厂法人代表任主任委员，副主任委员由工厂财务负责人担任，成员由工厂厂级领导班子成员及部门负责人组成（由财务、价格、科技、人力资源、生产、经营等部门负责人组成）。5.2.2.1预算委员会具体组成人员名单由厂长办公会研究决定。5.2.2.2预算委员会的职责是领导工厂全面预算管理工作。主要职责包括以下几项：（1）根据工厂远景规划、发展战略及长期计划，制定工厂本年度预算控制指标。（2）审批有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件。（3）制定全面预算编制的方针、程序和要求。（4）审查工厂总预算草案，并就必要的修订提出建议。（5）将经过审查的预算提交厂长办公会审议，通过后下达正式预算。（6）审批预算管理奖惩办法。（7）仲裁和协调预算管理中的冲突和纠纷。（8）审批预算调整事项和在必要时对预算执行过程进行干预。（9）接受预算与实际比较的定期预算报告，审定年度预算。5.2.3工厂预算管理职能机构为预算管理办公室，负责日常全面预算管理工作。.1主要职责：（1）负责工厂预算管理制度的起草和报批工作。（2）根据预算委员会的决议，编制企业年度预算管理指南或大纲。（3）组织制定工厂预算的各项定额工作、价格工作、标准化工作等基础工作。（4）为各预算单位的预算管理提供咨询。（5）汇总企业预算，并向预算委员会提出审批重点和建议。（6）负责检查和落实工厂预算管理办法的执行。（7）7对预算执行过程的管理和控制，并定期进行分析。（8）8结合预算运行实际情况，提出调整预算指标的建议。（9）定期向预算委员会提供预算反馈报告，反映预算执行中的问题，并为预算委员会进一步财务行动拟定备选方案。（10）负责预算管理的其他日常工作。.2工厂预算管理办公室职能由财务部负责，财务部长兼任预算管理办公室主任。5.2.4全面预算管理的监控工作由预算管理办公室牵头负责，考评工作由企划部牵头负责，各职能部门按其职能搞好