XX省烟草公司秦皇岛市公司税务风险内部控制自我评估报告二〇一二年三月三十日目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc319125991"1公司基本情况PAGEREF_Toc319125991\h4HYPERLINK\l"_Toc319125992"1.1发展历程4HYPERLINK\l"_Toc319125993"1.2组织管理构架PAGEREF_Toc319125993\h5HYPERLINK\l"_Toc319125994"1.3经营业绩5HYPERLINK\l"_Toc319125997"2税务基本情况6HYPERLINK\l"_Toc319125998"2.1适用税种及实缴税收情况6HYPERLINK\l"_Toc319125999"2.2接受税收检查情况7HYPERLINK\l"_Toc319126003"3烟草税务风险管理组织的建设7HYPERLINK\l"_Toc319126004"4烟草税务风险识别和评估9HYPERLINK\l"_Toc319126005"4.1特点一：企业文化指导发展业务10HYPERLINK\l"_Toc319126006"4.2特点二：全面风险管理体系PAGEREF_Toc319126006\h10HYPERLINK\l"_Toc319126007"4.3特点三：PDCA标准运营体系PAGEREF_Toc319126007\h12HYPERLINK\l"_Toc319126008"4.4特点四：ERP业务信息系统PAGEREF_Toc319126008\h13HYPERLINK\l"_Toc319126009"4.5特点五：矩阵式税务管理结构PAGEREF_Toc319126009\h13HYPERLINK\l"_Toc319126010"5烟草公司税务风险应对策略和内部控制14HYPERLINK\l"_Toc319126011"5.1税务风险应对策略14HYPERLINK\l"_Toc319126012"5.2不同税务风险点的控制策略15HYPERLINK\l"_Toc319126013"5.3通过税务风险控制点指引预警税务风险16HYPERLINK\l"_Toc319126014"5.4通过专业培训提升税务风险防控能力16HYPERLINK\l"_Toc319126015"5.5控制关键流程，防控税务风险17HYPERLINK\l"_Toc319126016"5.5.1卷烟需求预测控制程序17HYPERLINK\l"_Toc319126017"5.5.2卷烟采购控制程序185.5.3招标比价采购控制程序225.5.4财务预算管理控制程序245.5.5卷烟储配管理控制程序295.5.6卷烟送货管理控制程序33HYPERLINK\l"_Toc319126018"6信息和沟通PAGEREF_Toc319126018\h35HYPERLINK\l"_Toc319126019"6.1注重与税务机关的事前沟通36HYPERLINK\l"_Toc319126020"6.2建立和完善税法的收集和更新PAGEREF_Toc319126020\h36HYPERLINK\l"_Toc319126021"7监督和改进PAGEREF_Toc319126021\h37HYPERLINK\l"_Toc319126022"8自我评估37河北省烟草公司秦皇岛市公司（以下简称“本公司”、“烟草公司”）非常荣幸成为河北省秦皇岛市国家税务局第一批大企业税收管理定点服务企业之一，由税企双方共同探索建立和推动新的税收征管模式，进一步提高公司的税法遵从度，提升税务管理水平。按照《大企业税务风险管理指引（试行）》及《国家税务总局大企业税收服务和管理规程[试行]》的要求，烟草公司对本单位截止2011年12月31日税收风险管理内控制度体系进行了认真检查和梳理。现将烟草公司的税务风险评估情况报告如下。1烟草公司基本情况1.1发展历程河北省烟草公司秦皇岛市公司成立于1986年，属国有独资企业，与秦皇岛市烟草专卖局为一套机构两个牌子合署办公。注册地址为秦皇岛市燕山大街405号，主营卷烟制品的全国购进、批发业务，以市局(公司)为经营主体，实现了电话访销、电子结算、网上配货、现代物流的经营格局。近年来，秦皇岛烟草在国家局