固定资产审计程序表最新文档(可以直接使用，可编辑最新文档，欢迎下载）固定资产审计程序表会计期间：被审计单位名称：一、审计目标:1、存在性；2、是否属被审单位所有；3、增减记录的完整性、合法性；4、计提折旧和大修理费用的正确性；5、披露的恰当性。二、审计程序：执行情况备注1.了解和描述内控制度，完成调查问卷或流程图，检测内控关键点，完成符合性测试；2.取得或编制固定资产和在建工程资产负债表日余额明细表，完成下列工作：(1)检查与总账、明细账余额是否相符；(2)检查加总数是否正确；(3)检查在资产负债表上列示是否一致3.用统计抽样的方法抽取一定数量的固定资产台账进行账卡实核对，如有差异应查明原因并作出记录或作必要调整；4.核查抽取一定数量的固定资产增减发生额记账凭证，完成下列工作：(1)检查固定资产增减手续是否符合内控要求；(2)对新增加的固定资产要分别其不同的来源，检查固定资产计价的真实性、完整性和正确性；(3)对因出售、报废和毁损的固定资产，检查手续是否齐全，有关收入是否及时足额入账，账务处理是否正确；(4)审查对外投资转出的固定资产核算是否正确，有关手续是否齐全，议定的价格是否合理5.对固定资产盘盈盘亏处理的审查，完成：(1)审阅固定资产盘点表，核实盘盈盘亏的固定资产的类别、数量和金额；(2)检查是否通过"待处理财产损溢"科目核算，账务处理是否正确；(3)检查是否按规定的程序报批转销、处理6.对固定资产折旧的审查，完成：(1)审核确定计提折旧的固定资产范围是否正确；(2)检查固定资产折旧方法的一致性；(3)检查固定资产折旧额的正确性和账务处理的正确性7.对固定资产修理的审查，完成：(1)检查是否编制大修理计划，并按计划进行大修理；(2)抽查日常发生的修理费用，是否按规定分别不同用途记入"制造费用"或"管理费用"；(3)审查预提大修理费用是否经财政部门备案，提取方法是否保持一致，实际数与预提数的差额，账务处理是否正确8.编制汇总底稿，阐明审计结论。编制人员：编制日期：复核人员：复核日期：“执行情况”标识：（1）“√”：已执行，没有发现重大差异或异常；（2）“Δ”：已执行，发现有重大差异或异常；（3）“×”：不适用，没有执行。固定资产投资项目节能承诺表项目名称：年产10000套装配式方涵项目填表日期：2021年12月2日项目概况项目建设单位（盖章）法人代码91320381MA1MT2DG6X项目所属行业及代码砼结构构件制造3022项目代码2021-320381-30-03-563485单位负责人任可强负责人通讯地址新沂市瓦窑镇工业园区恒通路1号邮政编码221438建设地点新沂市瓦窑镇工业园区联系人任付联系人项目性质□新建□改建□扩建□技术改造□其他项目总投资10000万元投资管理类别□审批□核准□备案建筑面积（m2）20000建设规模、主要内容和主要用能设备情况投资10000万年产10000套装配式方涵项目，占地面积38亩，新建厂房、公用设施约20000平方米，绿化面积1500m2年耗能量能源种类计量单位年消耗实物量折标系数折标准煤量（吨标准煤）电kWh30000000.404742.6水t60000.24291.457年能源消费总量（吨标准煤）耗能工质种类计量单位年消耗实物量折标系数折标准煤量（吨标准煤）电kWh30000000.404742.6水t60000.24291.457年耗能工质总量（吨标准煤）744.03项目年综合能源消费量（吨标准煤）744.03项目节能措施简述（采用的节能设计标准、规范以及节能新技术、新产品等，并说明项目能源利用效率）：1、技术节能，采用节能的新技术、新工艺。主要工艺设备选用高效节能的先进设备；在生产工艺中，由于设备先进，不但产品质量好，同时在能耗上优于老式工艺，且生产过程基本无污染；整个生产过程所需热量由电能提供；整个过程工艺清洁。2、供配电设计中的节能措施。功率因素补偿：为减少厂区供电线路的无功损耗，车间动力设置功率补偿，采取有功补偿柜补偿。补偿柜可根据无功功率的大小及性质自动控制适量的电容器投入或退出电网，使无功功率消耗降至最低。照明回路采用节能灯具并配节能镇流器，进行分散补偿；对大容量的电动机采用降压起动方式，以减少起动电流对线路电压质量的影响；在配电室内装备各种测量仪表，以便监测供、配电系统的电压、电流、功率、功率因素有功、无功电量，及时了解各车间耗电情况。3、设计原则给排水采取的节能措施。选用节水器具；二次利用，废水处理后可用作绿化用水从而节约水资源；在供水系统的各个环节上均设水表计量，以便分级核算成本，达到节水目的。在设备选型上，采用高效节能设备，以节约能源。4、节能管理。加强能源的科学管理，建立能源管理体系，配齐能源计量装置；加强能源的计量，同时搞