第二章商业银行的资本管理第一节银行风险与资本的作用第二节银行资本的构成第三节资本充足与银行稳健第四节资本的筹集与管理第一节银行风险与资本的作用一、银行面临的各种风险第二节银行资本的构成一、银行资本的类型二、《巴塞尔协议I》对资本构成的规定《巴塞尔协议I》的核心思想是：银行最低资本由其资产结构所形成的资产风险决定。最低资本为银行风险总资产的8%，核心资本不低于4%。1.核心资本2.附属资本3.扣除项目1.不同规模银行资本构成的差异2.我国商业银行的资本构成（2）附属资本1）重估储备2）一般准备3）优先股4）可转换债券5）长期次级债务（3）资本的扣除项1）商誉2）银行对未合并报表的银行机构的资本投资3）银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资我国商业银行资本管理现状第三节资本充足与银行稳健一、资本与银行倒闭风险非盈利资产（B）（C）二、资本充足与银行稳健2.公众判断资本充足的辅助标准（美国银行监管当局推荐）（5）营业费用（6）经营活动的效率（7）存款的变化（8）当地市场行情三、《巴塞尔协议II》对国际银行业资本充足性的测定（2）总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额最高不得超过一级资本的50%。按照信用风险标准法的要求，一般准备金可以包括在二级资本中，但是不能超过风险加权资产的1.25%。按内部评级法要求，一般准备金不计入二级资本。3.资本充足率的计算（标准法）*标准法（3）市场风险的分类1）利率风险2）股权头寸风险3）汇率风险4）商品风险（4）计算银行的资本充足率资本充足率=总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险要求的资本额+12.5×操作风险要求的资本额）4.各国银行资本充足情况TheNewBaselAccord(BaselII)Threepillars:ThefirstPillar-MinimumCapitalRequirementsThesecondpillar-SupervisoryReviewProcessThethirdpillar-MarketdisciplinePillar1-MinimumCapitalRequirementsPillar2-SupervisoryReviewProcessPrinciple3:Supervisorsshouldexpectbankstooperateabovetheminimumregulatorycapitalratiosandshouldhavetheabilitytorequirebankstoholdcapitalinexcessoftheminimum.Principle4:Supervisorsshouldseektointerveneatanearlystagetopreventcapitalfromfallingbelowtheminimumlevelsrequiredtosupporttheriskcharacteristicsofaparticularbankandshouldrequirerapidremedialactionifcapitalisnotmaintainedorrestored.Pillar3-MarketDisciplineThepurposeofthispillaristocomplementtheabovetwo.TheCommitteeaimstoencouragemarketdisciplinebydevelopingasetofdisclosurerequirementswhichwillallowmarketparticipantstoassesskeypiecesofinformationonthescopeofapplication,capital,riskexposures,riskassessmentprocesses,andhencethecapitaladequacyoftheinstitution.TheCommitteebelievesthatsuchdisclosureshaveparticularrelevanceundertheNewAccord,whererelianceoninternalmethodologiesgivesbanksmorediscretioninassessingcapitalrequirements.TheCommitteebelievesthatprovidingdisclosuresthatarebasedonthiscommonframeworkisaneffectiveme