表-初创公益组织财务管理制度模板最新文档(可以直接使用，可编辑最新文档，欢迎下载）适用说明：第一条本制度适用于已注册的初创公益组织。第二条模板[]中的内容为可替换内容。第三条各组织可根据组织实际情况，可制定符合机构实际情况的制度。初创公益组织财务管理制度模板（已注册）第一章总则为加强财务管理，发挥财务在本组织运营管理中的作用，根据《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等国家有关法律、法规和本组织章程的规定，结合本组织具体情况，制定本制度。本组织财务工作遵循合法、诚信、尊重资助者意愿、节约高效、公开透明原则。本组织会计核算执行《民间非营利组织会计制度》。第二章财务人员设置本组织设会计和出纳各一名，会计和出纳不可由同一人担任。会计和出纳在做好本职工作的前提下，可兼任其他非财务工作，但应遵循不相容职务相分离原则。财务人员需具备会计从业资格证，并积极参加继续教育、行业培训等，不断提升业务能力。会计和出纳的工作职责参见《会计岗位职责》和《出纳岗位职责》。财务人员在办理财务事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝付款或拒绝执行，必要时可向理事会报告。第三章货币资金管理本组织应在国家财政规定的现金开支范围支出现金，不得坐支，禁止不合法的白条抵账。各项费用支出均应尽量采取银行结算方式，减少使用现金，以增强财务行为的可复核性库存现金余额不超过【1000】元。超额部分应于当日存入银行账户。银行账户预留印鉴，网银支付U盾和授权U盾应分开保管，做到相互牵制。出纳与会计（专人）应每月定期盘点现金及银行账户余额（与银行对账单核对），编制《现金、银行账核对表》备存，发现账实不符的，应及时查明原因妥善处理。第四章财务印章、支票、收据的管理第一条财务章印鉴、支票支付密码由财务负责人（专人）保管，法定代表人私章（人名章）、支票由出纳保管。网银支付U盾由出纳保管，授权U盾由财务负责人（专人）保管。，即任何金额的转账均需要由财务负责人（专人）授权审批才可转出。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并向本组织负责人报批。所有空白支票及作废支票均必须保存好，严禁空白支票在使用前先盖上印章。收据由财务负责人在购买后进行连续编号，并妥善保管。收据编号格式如下：年份+第几本（如2021年第1本）。收据统一由出纳开出并签字，收据必须加盖财务章方为有效。填写错误的收据不得撕毁，保留收据的完整性与连续性。使用完的收据须交会计（专人）保管，会计（专人）在收到使用完的收据时，须检查内联是否完整无缺，开具的内容和金额是否准确，检查无误后作为财务资料妥善保存。所有相关票据的填写必须填写规范、完整，准确，业务内容填写清晰，大小写必须一致，金额填写不得涂改。第五章收入的管理收到各种款项应及时、准确登记入账。实行收支两条线，不得收支相抵后入账。本组织对所有收入均应开具收据，作为入账的依据。付款方不要求开具收据，或者只要求提供“收款回执”的，也应开具收据。无法联系上交款人的，“收据联”与“存根联”一起保存。收据信息应当填写准确、完整，至少包括以下重要信息：金额、付款人、收入类型、款项用途、收款人签字、加盖财务专用章。组织应尽量通过银行接收各种款项。第六章支出的管理本组织所有的支出需经组织负责人审批。组织负责人经手的费用支出，需经财务负责人[专人]审批。组织负责人不在场时，出纳可先或邮件获得本组织的负责人同意，待负责人返回后需补批签字。员工因出差产生的差旅费应在出差事毕后【7个】工作日内填写差旅费报销单经审批予以完成报销手续。因公出差餐费补贴标准为【50元/天】。有主办方提供餐饮的，则不支付该天餐补。审批流程：1）经手人填写《费用报销单》（出差报销需填写《差旅费报销单》）（以下统称：报销单），注明支出事由、金额、原始票据数量等基本信息，并在经手人处签字，将所有票据粘在票据粘贴单上。如果支出有证明人，证明人也需在报销单上签字。如果支出为项目款，经手人必须标明项目的名称及预算项。经手人将填写完整的报销单交项目负责人复核。项目负责人需审核支出是否归于该项目，是否符合预算标准，是否超出预算金额或预算范围。审核无误后签字确认。项目负责人复核后交由本机构负责人审批。经手人持经机构负责人审批的报销单到出纳处报销。出纳在报销前需审核票据是否合法，金额是否准确，是否符合机构财务制度和年度预算要求等。审核无误后签字、付款。审核中发现有问题的，有权退回经手人重新填写。对于违反财务规定的支出，有权拒绝予以报销。采购实物资产，需遵循实物资产管理规定，【2000元】以上采购需进行三家比价，填写《采购比价报告》。出纳每月三次集中办理报销，日期为【每月10日、20日