营改增一般纳税人网上申报问题汇总近期营改增一般纳税人网上申报问题汇总序号问题处理方法1一般纳税人，增值税申报表，23栏应纳税额减征额，数据录入后，显示不了录入的数据当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏建议征收办法计算的应纳税额之和时，按本期第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。2一般纳税人，附表一，防伪税控相应栏次没有数据，存根联明细已提交【兼有应税货物及劳务和应税服务】，表一的数据需要手工填写【应税货物及劳务】与【应税服务】，自动显示查看企业类型的方法：点开附表一，左上角有一串红字：注明了企业的类型，共三种，兼有应税货物及劳务和应税服务、应税货物及劳务与应税服务3一般纳税人，税负变化申报表，什么企业要申报在所属国税相关科室登记过【应税服务】的纳税人一定要申报4一般纳税人，附表三，点击提示：您是应税货物及劳务增值税纳税人，不需要申报表三在所属国税相关科室进行过差额征收备案，才需要申报5一般纳税人，增值税申报表，第12.18.19.20的含义一般货物及劳务和应税服务列：13栏本月数上期留抵税额：【兼有应税货物及劳务和应税服务】，第1个月为0，不管上个月有无期末留底税额，第2个月会正常显示，【应税货物及劳务】或【应税服务】，数据是自动显示的。19栏应纳税额：一般纳税人企业，本月数=11栏（本月数）-18栏（本月+累计的数据）（11栏：本月数，18栏实际抵扣税额：本月+累计）。20栏期末留底税额：【兼有应税货物及劳务和应税服务】，本月数按表中所列公式计算填写，累计=13栏上期留抵税额本年累计，【应税货物及劳务】或【应税服务】，累计数=0。6一般纳税人，增值税申报表，即征即退是灰色的，无法录入。即征即退的数据先填在附表一，附表一提交后悔自动显示在增值税申报表相应栏次；填写到附表一第6.7行，提交后显示在增值税申报表第1行；填写到附表一第13.14行，提交后显示在增值税申报表第五行。7一般纳税人，出口退税企业外销收入怎么录入生产：录入表一第15或16栏，之后数据会体现到主表第7栏免、抵、退办法出口销售额；外贸：录入表一第17或18栏，之后数据会体现到主表第8栏免税销售额8一般纳税人，增值税申报表，主表第25栏起初未缴税额（多缴为负数）指的是什么本月数按上一税款所属期申报表第32栏期末未缴税额（多缴为负数）本月数填写。本年累计按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏期末未缴税额（多缴为负数）本年累计填写。9一般纳税人，附表一，第12列应税服务扣除项目本期实际扣除金额需要手工录入还是自动获取，手工录入根据什么数据录入附表一第12列的数据根据附表三第5列本期实际扣除金额的数据手工录入小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！