1.2银行风险管理基本架构章节架构2.1商业银行风险管理环境2.商业银行公司治理的原则和做法目前较为通行的是经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则和巴塞尔委员会的公司治理原则。（1）OECD认为：公司治理应维护股东权益，保证全体股东的平等待遇；如果股东利益受损，股东有权得到补偿；治理结构应当确认利益相关者的合法利益，并鼓励公司与利益相关者的积极合作；治理结构应当保证公司信息及时、准确地批露；确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督。（2）巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循八大原则：⑴董事会成员应称职，有能力对商业银行各项事务做出正确判断。⑵董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的贯彻执行。⑶董事会应界定自身和高管层的权责，并在全行实行问责制。⑷董事会应对高管层是否执行董事会政策实施适当的监督。（3）我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，也提出了商业银行公司治理的要求：①完善股东大会董事会、监事会、高管层的议事制度和决策程序。②明确股东董事监事和高管人员的权利和义务。③建立健全以监事会为核心的监督机制。④建立完善的信息报告和信息批露制度。⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。2.1.2商业银行内部控制1.定义和内涵商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范事中控制事后监督和纠正的动态机制和过程。即内部的管理控制系统。具体包括：⑴明确划分股东董事会和高管层各自的权责利形成的相互制衡关系。⑵为遵循既定政策和预定目标所采取的方法和手段。⑶为保证各项业务和管理活动的有效进行，保护资产的完整和安全，而制定和实施的政策和程序。⑷及时防范发现和动态调整管理风险的机制。2.商业银行内部控制的目标和要素目标主要是：⑴确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯彻实施。⑵确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。⑶确保风险管理体系的有效性。⑷确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时真实完整。为了确保以上目标的实现，需要注意以下要素：⑴内部控制环境⑵风险识别与评估⑶内部控制措施⑷信息交流与反馈⑸监督评价与纠正2.1.3商业银行风险文化1.定义和内涵风险文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过风险管理战略、风险管理制度、风险管理行为表现出的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层面组成。风险管理理念是风险文化的核心，也是风险文化中最为主要和最高层次的因素。有直接和长效的影响力.2.先进的风险管理理念主要包括：⑴风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。粗放、冒进、盲目追求市场份额→精细化、审慎型、风险收益管理的可持续发展⑵风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程来实现风险与收益的平衡。⑶风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略。⑷商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握的业务，应采取审慎态度。3.风险文化的培植首先，培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项终身事业，根据变化了的内外部环境而修正。其次，商业银行应向全体员工宣扬正确的风险管理理念、知识、规范，大力倡导和强化风险意识，使银行和员工形成一致的风险价值观，真正使风险文化成为促进商业银行发展的原动力；最后，商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入的每一位员工的日常行为中。2.1.4商业银行管理战略1.定义和内涵商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。2.商业银行管理战略的基本内容一般而言，分为战略目标和实现路径两方面内容。（2）实现路径：战略目标决定了实现路径，商业银行的各项工作必须紧紧围绕战略目标展开，战略目标一旦确立，商业银行应重点研究如何保证实现路径的高质量和高效率。3.商业银行管理战略与风险管理的关系商业银行管理战略与风险管理密切相关，相互作用。风险管理是管理战略的重要方面，积极有效的风险管理有助于整体管理战略的最终实现。2.2商业银行风险管理组织2.2.2监事会监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。在风险管理领域：监事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的协调和联系；全面了解商业银行的风险管理状况；跟踪监督董事会和高管层为完善内部控制所做的相关工作；检查和调研日常经营活动中是否存在违反风险管理政策和原则的