第七章营运资金管理P211第一节概述二、营运资金管理的内容三、营运资金管理策略：营运资金持有量往往表示成实现一定数量的销售额所要求的流动资产数量.流动资产和流动负债的分析流动资产的划分临时性流动资产：受季节性或周期性影响的流动资产。永久性流动资产：即使处于经营低谷时也必须保留的流动资产。流动负债的划分临时性流动负债：因为临时的资金需求而发生的负债。自发性流动负债：虽然是短期负债，但数额一般比较稳定，所以成为企业的一项较稳定的资金来源。（二）营运资金融资政策P248配合型融资政策的特点：激进型融资政策的特点：稳健型融资政策的特点：第二节流动资产管理P218一、现金管理（二）现金成本（三）现金预算管理P221最佳现金持有量存货模型3.米勒-欧尔（Miller-Orr）现金管理模型在假定企业无法确切地预知每日的现金实际收支状况，现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法。二、存货管理P260经济订货批量——是指在不考虑缺货成本的情况下，能够使一定时期存货的总成本达到最低的进货数量。再订货点P229例8-7原料使用率再订货点安全储备考虑不确定性的存货成本年存货成本=订货成本+储存成本+缺货成本（三）存货控制3．A、B、C三类存货的具体划分（1）编制存货的明细表，计算出每一种存货的资金占用额。（2）计算出每一种存货占全部存货金额的百分比，并由大到小进行排序。（3）当金额百分比累加到70％左右时．以上存货视为A类存货；百分比介于70％－90％之间的存货作B类存货，其余则为C类存货。三、应收账款管理（P266）3.收账政策