第一章财务管理总论第一节企业财务管理的概念1.[多选]资金运动的经济内容:(1)资金筹集。筹集资金是资金运动的起点,是投资的必要前提。(2)资金投放。投资是资金运动的中心环节。(3)资金耗费。资金的耗费过程又是资金的积累过程。(4)资金收入。资金收入是资金运动的关键环节。(5)资金分配。资金分配是一次资金运动过程的终点,又是下一次资金运动过程开始的前奏。2.[单选]财务关系:企业在资金运动中与有关方面发生的经济关系。3.[简答]企业同各方面的财务关系:(1)企业与投资者和受资者之间的财务关系。(2)企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系。(3)企业与税务机关之间的财务关系。(4)企业内部各单位之间的财务关系。(5)企业与职工之间的财务关系。4.[多选]企业财务管理的主要内容包括:(1)筹资管理。(2)投资管理。(3)资产管理。(4)成本费用管理。(5)收入和分配管理。5.[单选]财务管理区别于其他管理的特点,在于它是一种价值管理,是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理。6.[多选、简答]财务管理的特点:(1)涉及面广,财务管理与企业的各个方面具有广泛的联系。(2)灵敏度高,财务管理能迅速提供反映生产经营状况的财务信息。(3)综合性强,财务管理能综合反映企业生产经营各方面的工作质量。第二节财务管理的目标1.[多选]财务管理目标的作用:(1)导向作用。(2)激励作用。(3)凝聚作用。(4)考核作用。2.[多选]财务管理目标的特征:(1)稳定性。(2)可操作性。(3)层次性。3.[多选]财务管理的总体目标:(1)经济效益最大化。(2)利润最大化。(3)权益资本利润率最大化。(4)股东财富最大化。(5)企业??值最大化。4.[论述]企业价值最大化理财目标的优缺点:优点:(1)它考虑了取得报酬的时间,并用时间价值的原理进行了计量。(2)它科学地考虑了风险与报酬的联系。(3)它能克服企业在追求利润上的短期行为,因为不仅目前的利润会影响企业的价值,预期未来的利润对企业价值的影响所起的作用更大。(4)它不仅考虑了股东的利益,而且考虑了债权人、经理层、一般职工的利益。缺点:(1)公式中的两个基本要素--未来各年的企业报酬和与企业风险相适应的贴现率是很难预计的,预计中可能出现较大的误差,因而很难作为对各部门要求的目标和考核的依据。(2)企业价值的目标值是通过预测方法来确定的,对企业进行考评时,其实际值却无法按公式的要求来取得。如果照旧采用预测方法确定,则实际与目标的对比毫无意义,业绩评价也无法进??。因此它在目前还是难以付诸实行的理财目标。第三节财务管理的原则1.[多选、简答]财务管理的原则:(1)资金合理配置原则。(2)收支积极平衡原则。(3)成本效益原则。(4)收益风险均衡原则。(5)分级分口管理原则。(6)利益关系协调原则。第四节财务管理的环节1.[多选]财务管理的环节主要有:(1)财务预测。(2)财务决策。(3)财务计划。(4)财务控制。(5)财务分析。2.[单选]财务分析:以核算资料为主要依据,对企业财务活动的过程和结果进行评价和剖析的一项工作。3.[多选]财务管理环节的特征:(1)循环性。(2)顺序性。(3)层次性。(4)专业性。第五节财务管理的体制1.[单选]企业总体财务管理体制是现代企业制度的重要方面,主要是解决企业对外的财务行为和财务管理问题。2.[多选]企业总体财务管理体???研究的问题:(1)建立企业资本金制度。(2)建立固定资产折旧制度。(3)建立成本开支范围制度。(4)建立利润分配制度。3.[多选]企业内部财务管理体制研究的问题:(1)资金控制制度。(2)收支管理制度。(3)内部结算制度。(4)物质奖励制度。第二章资金时间价值和投资风险价值第一节资金时间价值.1.[单选](1)所谓资金时间价值,是指资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值,即资金在生产经营中带来的增值额。(2)资金时间价值通常以利息率进行计量。作为资金时间价值表现形态的利息率,应以社会平均利润率为基础,而不应高于这种资金利润率。2.[简答]运用资金时间价值的必要性:(1)资金时间价值是衡量企业经济效益、考核经营成果的重要依据。资金时间价值问题,实际上是资金使用的经济效益问题。(2)资金时间价值是进行投资、筹资、收益分配决策的重要条件。资金时间价值揭示了不同时点上所收付资金的换算关系,这是正确进行财务决策的必要前提。3.[计算]一次性收付款项终值和现值的计算。(1)单利终值和现值的计算单利终值计算公式:FVn=PV0×(1+i×n)单利现值计算公式:PV0=FVn×11+i×n(2)复利终值和现值的计算复利终值计算公式:FVn=PV0×(1+i)n复利现值计算公式:PV0=FVn×1(1+i)n4.[简答]年金的含义和种类。年金是指一定期间内