第一节库存现金一、现金的概念二、现金管理库存现金限额——“开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。”（第九条）经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。（第十条）三、库存现金业务的会计处理例1：借差旅费例2：职工报销差旅费元例3例5第二节银行存款一、银行存款的管理3、业务流程二、银行存款业务的会计处理例6：支票付款记帐凭证2003年8月28日会计主管：张小雷记帐：章占出纳：刘程复核：葛元制单：芮华一、外埠存款二、银行汇票存款例7：三、银行本票存款四、信用证保证金存款五、信用卡存款六、存出投资款本章要点作业