第二章货币资金本章重点第一节货币资金概述一、货币资金的概念及范围二、货币资金的内部控制生产车间二、货币资金的内部控制第二节库存现金一、库存现金的特点二、库存现金管理的主要内容二、库存现金管理的主要内容二、库存现金管理的主要内容三、库存现金的核算三、库存现金的核算例，例，例，例，例，三、库存现金的核算库存现金日记账四、库存现金清查（一）现金短缺的账务处理（二）现金溢余的账务处理例，A股份有限公司2009年12月31日进行财产清查，库存现金短少100元，，属出纳员小王的过失造成。例，例，例，例，五、备用金五、备用金例，例，例，例，第三节银行存款一、银行存款的管理一、银行存款的管理二、银行转账结算方式二、银行转账结算方式二、银行转账结算方式转账支票转账支票二、银行转账结算方式汇兑二、银行转账结算方式商业汇票二、银行转账结算方式二、银行转账结算方式（6）委托收款二、银行转账结算方式托收承付结算方式流转程序二、银行转账结算方式二、银行转账结算方式信用证应用程序三、银行存款的核算例，例，例，例，例，三、银行存款的核算银行存款日记账四、银行存款的清查核对转账支票05年05年09年05年05年05年第四节其他货币资金一、其他货币资金的定义及范围二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算银行汇票定义:银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。特点:收款人付款人单位、个人；同城、异地使用见票即付提示付款期：1个月。二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算银行本票定义:银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。特点:收款人付款人单位、个人；同城结算见票即付种类:定额:1000、5000、10000、50000元不定额：金额需压数机压印提示付款期：2个月。二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、银行转账结算方式二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算二、其他货币资金的核算