财务报表公式优质资料(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）偿债能力指标（一）短期偿债能力指标1、营运资本=流动资产-流动负债2、3、4、5、支付能力系数（二）长期偿债能力指标1、静态（1）（2）（3）（4）（5）（6）2、动态（1）（2）（3）债务保障比率二、营运能力指标（资产的周转）（一）反映流动资产营运指标1、营业周期=存货周转天数=应收账款周转天数现金周期=营业周期-应付账款周转天数固定资产营运指标总资产=流动资产+非流动资产三、盈利能力指标与投资相关的盈利能力指标与销售有关的盈利能力指标与股本有关的盈利能力指标发展能力盈利指标与营业发展能力相关的能力指标2、资产增长指标（1）与财务发展能力相关的能力指标标准版的财务报表（中英文版）资产负债表BalanceSheet项目ITEM货币资金Cash短期投资Shortterminvestments应收票据Notesreceivable应收股利Dividendreceivable应收利息Interestreceivable应收帐款Accountsreceivable其他应收款Otherreceivables预付帐款Accountsprepaid期货保证金Futureguarantee应收补贴款Allowancereceivable应收出口退税Exportdrawbackreceivable存货Inventories其中：原材料Including:Rawmaterials产成品（库存商品)Finishedgoods待摊费用Prepaidanddeferredexpenses待处理流动资产净损失UnsettledG/Loncurrentassets一年内到期的长期债权投资Long—termdebentureinvestmentfallingdueinayaear其他流动资产Othercurrentassets流动资产合计Totalcurrentassets长期投资：Long—terminvestment：其中:长期股权投资Includinglongtermequityinvestment长期债权投资Longtermsecuritiesinvestment*合并价差Incorporatingpricedifference长期投资合计Totallong-terminvestment固定资产原价Fixedassets-cost减：累计折旧Less:AccumulatedDpreciation固定资产净值Fixedassets—netvalue减：固定资产减值准备Less:Impairmentoffixedassets固定资产净额Netvalueoffixedassets固定资产清理Disposaloffixedassets工程物资Projectmaterial在建工程ConstructioninProgress待处理固定资产净损失UnsettledG/Lonfixedassets固定资产合计Totaltangibleassets无形资产Intangibleassets其中：土地使用权Includinganduserights递延资产(长期待摊费用)Deferredassets其中:固定资产修理Including：Fixedassetsrepair固定资产改良支出Improvementexpenditureoffixedassets其他长期资产Otherlongtermassets其中:特准储备物资Amongit：Speciallyapprovedreservingmaterials无形及其他资产合计Totalintangibleassetsandotherassets递延税款借项Deferredassetsdebits资产总计TotalAssets资产负债表（续表)BalanceSheet项目ITEM短期借款Short-termloans应付票款Notespayable应付帐款Accountspayab1e预收帐款Advancesfromcustomers应付工资Accruedpayro1l应付福利费Welfarepayable应付利润（股利）Profitspayab1e应交税金Taxespayable其他应交款Otherpayabletogovernment其他应付款Othercreditors预提费用Provisionforexpenses预计负债Accruedliabilities一年内到期的长期负债Longtermliabilitiesduewithinoneyear其他流动负债Othercurrentliabilities流动