PAGEiiiPAGEI前言货币资金是中小企业资产的重要组成部分，它包括HYPERLINK"http://www.3722.cn/softdown/index1.asp?keyword=现金"\t"_blank"现金、银行存款和其他货币资金等，是企业的流动资产中流动性最强的资产。任何企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存和发展的基础。由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，企业在组织会计核算的过程中，加强货币资金的管理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益，具有重要意义。本文列举了企业货币资金管理中一些常见的漏洞,并就此提出了处理方法，进一步说明加强货币资金的控制，应结合企业生产经营特点，遵循一定原则，制定相应的货币资金控制制度，建立健全货币资金的内部控制，从而更有利于企业货币资金的管理和控制，使会计人员自觉遵守内部控制制度，确保经营管理活动合法而有效。目录一般部分TOC\o"1-2"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc228596070"前言PAGEREF_Toc228596070\hiHYPERLINK\l"_Toc228596071"目录PAGEREF_Toc228596071\hiiHYPERLINK\l"_Toc228596072"1、企业一般概况PAGEREF_Toc228596072\h1HYPERLINK\l"_Toc228596073"2.企业产品成本计划完成情况分析PAGEREF_Toc228596073\h2HYPERLINK\l"_Toc228596074"2.1.全部产品成本计划完成情况分析PAGEREF_Toc228596074\h2HYPERLINK\l"_Toc228596075"2.2.可比产品成本计划完成情况分析PAGEREF_Toc228596075\h3HYPERLINK\l"_Toc228596076"2.3.产品单位成本分析PAGEREF_Toc228596076\h4HYPERLINK\l"_Toc228596077"3.企业期间费用计划完成情况分析PAGEREF_Toc228596077\h4HYPERLINK\l"_Toc228596078"3.1.营业费用的分析PAGEREF_Toc228596078\h5HYPERLINK\l"_Toc228596079"3.2.管理费用分析PAGEREF_Toc228596079\h5HYPERLINK\l"_Toc228596080"3.3.财务费用分析PAGEREF_Toc228596080\h5HYPERLINK\l"_Toc228596081"4.企业利润分析PAGEREF_Toc228596081\h5HYPERLINK\l"_Toc228596082"4.1.利润总额的分析PAGEREF_Toc228596082\h5HYPERLINK\l"_Toc228596083"4.2.主营业务利润分析PAGEREF_Toc228596083\h6HYPERLINK\l"_Toc228596084"4.3.其他业务利润分析PAGEREF_Toc228596084\h6HYPERLINK\l"_Toc228596085"4.4.投资收益分析PAGEREF_Toc228596085\h6HYPERLINK\l"_Toc228596086"4.5.营业外收支分析PAGEREF_Toc228596086\h6HYPERLINK\l"_Toc228596087"5.企业会计报表体系PAGEREF_Toc228596087\h7HYPERLINK\l"_Toc228596088"5.1.企业会计报表分析PAGEREF_Toc228596088\h7HYPERLINK\l"_Toc228596089"5.2.资产负债表的分析PAGEREF_Toc228596089\h7HYPERLINK\l"_Toc228596090"5.3.损益表的分析PAGEREF_Toc228596090\h9HYPERLINK\l"_Toc228596091"5.4.现金流量表的编制PAGEREF_Toc228596091\h10HYPERLINK\l"_Toc