目录一、心悦餐饮有限公司背景分析........................................................................1（一）企业简介.........................................................................................................................1（二）企业相关情况分析.........................................................................................................1二、心悦餐饮有限公司货币资金管理现状及存在的问题...............................2（一）货币资金管理现状.........................................................................................................2（二）心悦餐饮有限公司货币资金管理中存在的问题.........................................................3三、心悦餐饮有限公司货币资金管理优化方案设计.......................................4（一）严格管理日常现金收支.................................................................................................4（二）建立岗位不相容分离原则.............................................................................................5（三）完善货币资金管理制度及相应的约束机制.................................................................5四、设计总结.......................................................................................................6参考文献.................................................................................................................7致谢.........................................................................................................................8一、心悦餐饮有限公司背景分析（一）、企业简介心悦餐饮有限公司注册地址位于长沙市开福区四方坪09栋503房，于2015年03月17日在长沙市工商行政管理局开福分局注册成立的有限责任公司（自然人投资或控股），注册资金为200万人民币（万元）。公司统一社会信用代码是9143010558898226X2，目前企业处于开业状态。主要的经营范围：餐饮管理咨询；餐饮服务（包含饮料、冷饮及糕点服务）；餐饮设备租赁；图书、报刊、预包装食品、进口酒类、国产酒类的零售。（二）、企业相关情况分析心悦餐饮有限公司虽是小型企业，但部门设置齐全:财务部、行政部、管理设计部、培训部、后勤部和营销部。其中最为核心的部门是管理设计部，负责创新、设计餐饮企业管理方案，为其他餐饮企业订制专属的管理体系。心悦餐饮有限公司运用自己的品牌专利来开展餐饮连锁经营业务，公司根据自身餐饮管理技能的独特性以及专业性人才的人脉优势为其他餐饮企业提供管理咨询服务。日常的经营活动还包括餐饮设备的租赁业务以及图书、报刊和酒类的零售。心悦餐饮有限公司自建立以来，秉承着“立足诚信，追求创新”的企业精神，顺应市场的发展，已度过生存期，进入发展期。公司2017-2019年业绩不断增长，货币资金总量也不断增加。以下是心悦餐饮有限公司2017-2019年货币资金收入表：表一2017-2019货币资金收入表编制单位：心悦餐饮有限公司单位：万元时间201720182019项目现金收入105.2574.2782.23银行存款164.52254