第二篇第五章:生产及品质管理控制实战精解《协众企管实战书系》生产管理委外加工管制规定文件编号:Ea-007文件版本:1.00生效日期：11.制定目的规范委外加工作业，确保委外加工的质量。2.适用范围涉及公司产品委外加工作业的部门及人员均适用。3.名词定义3.1委外加工系指公司产品委外加工作业，包括：协力厂商调查、评估、选择、管理、委外加工品、交期、品质控制管理等一系列的活动。4.权责规定4.1生管课负责委外加工的计划、安排；4.2品管课负责委外加工品的品质控制、管理；4.3采购课负责协力厂商的调查、评估等及具体委外加工事务的处理。5.作业规定5.1作业流程图企业内控与稽核实战精解生产管理委外加工管制规定文件编号:Ea-007文件版本:1.00生效日期：2《协众企管实战书系》第二篇第五章:生产及品质管理控制实战精解《协众企管实战书系》生产管理委外加工管制规定文件编号:Ea-007文件版本:1.00生效日期：35.2作业程序5.2.1当出现下列情形，且经比较委外加工比自制更为有利，生管课可提出“委外加工申请单”呈报生产部主管审批。①公司人员、设备不足、生产能量负荷达到饱和时；②特殊加工程序或公司无此类设备时；③特殊原物料无法购得现货，亦无法自制时；④相关厂商有专业性的技术，利用委托加工、品质有保证且价格较合算。5.2.2协力厂商的审查与选定①“委外加工申请单”经核准后，采购课应查对现有合约的协力厂商是否有能力可以承制，若无，则收集三家以上厂商的资料，如有必要可对厂商作实地调查，并将调查结果记录于“厂商调查表”中。②依下列标准选择最合适的协力厂商：A.品质能力；B.供应能力；C.供货价格；D.管理水准（制度）。③经初选的协力厂商经试用合格后才能成为正式的协力厂商，并列入合格厂商名录及签订正式合约。④采购课应将协力厂商的有关资料，依厂商别列档追踪管理控制。企业内控与稽核实战精解生产管理委外加工管制规定文件编号:Ea-007文件版本:1.00生效日期：4《协众企管实战书系》A.当协力厂商未达公司标准要求时，应促其改善；B.当改善未果，自合格厂商名录中剔除，待其改善后，再考虑恢复其协力厂商资格。5.2.3采购课委外加工时，应提供协力厂商下列资料：①产品图或加工程序图；②操作标准；③检查标准；④检验标准及不符合标准时的罚扣标准；⑤材料的规格、数量。5.2.4采购课应经常与协力厂商保持联系，并给予指导，加强其管理能力，以符合公司的标准要求。辅导原则如下：①使其确实按规定加工制造；②协助其提升品质；③经常联系协调、以了解委外加工的进度、品质；④实施跟催，以确保能如期交货。5.2.5委外加工品质管理①由品管课负责，按合约协定的允收水准及抽样计划进行验收。②验收不合格者，按“原料、物料、半成品、成品不合格品管理规定”办理。第二篇第五章:生产及品质管理控制实战精解《协众企管实战书系》生产管理委外加工管制规定文件编号:Ea-007文件版本:1.00生效日期：5③由品管课负责组织定期或不定期至各协力厂商或试用厂商实施稽核。④检验与稽核的结果应加以记录，并体现于“协力厂商日常表现报告”及“协力厂商稽核报告”上，作为对协力厂商或试用厂商考核的依据。5.2.6采购课对协力厂商库存量应严格控制，每月应编制委外加工结存表相互核账。委外加工的成品验收后，对余料、废料应促其依合约规定缴回。5.3控制重点5.3.1经比较委外加工确实比自制有利；5.3.2委外加工应依“委外加工作业程序”办理，经确定后应与协力厂商订立加工合约，合约中应明确品质标准，交期、收料规定等。5.3.3对协力厂商的设备能量、财务状况、品质及交期等资料必须经调查后建立。5.3.4应由品管课或采购课不定期前往加工厂商处抽验品质或盘点。5.3.5委外加工的余料、废料的回收规定必须合理，超额使用应依合约规定赔偿。5.3.6协力厂商应依期交货，经品管课验收合格后由仓库办理收料，对于品质不良者，除退回返工外，超过允许损耗率应于加工款中扣除。5.3.7协力厂商所发生余废料应依合约规定缴回。5.3.8查核财务对协力厂商的支付应与合约规定相