货币资金与结算(jiésuàn)业务第一节货币资金的管理(guǎnlǐ)与核算一、库存现金核算(hésuàn)例3：9月15日，职工李明因公出差，预借(yùjiè)差旅费500元，付给现金。设置“现金日记账”进行(jìnxíng)序时核算，现金日记账为订本式账簿。二、银行存款的管理(guǎnlǐ)与核算企业应设置“银行存款(cúnkuǎn)”总分类账,并根据开户行及币种设置明晰分类账。注意：企业开立的专用存款(cúnkuǎn)账户，如外埠存款(cúnkuǎn)、银行汇票存款(cúnkuǎn)、银行本票存款(cúnkuǎn)、信用卡存款(cúnkuǎn)、信用证存款(cúnkuǎn)、存出投资款不通过“银行存款(cúnkuǎn)”账户核算，而是通过“其他货币资金”账户核算。1、银行存款收付(shōufù)的总分类核算例3：9月12日，将本日销货款11700元（其中(qízhōng)含增值税1700元）填制“进账单”送存银行。2、银行存款的序时核算(hésuàn)支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据(piàojù)、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。票据是由出票人根据(gēnjù)票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。在我国，票据即支票、本票及汇票的统称。（一）支票(zhībiào)/(1)结算(jiésuàn)程序(2)种类(zhǒnglèi)（二）银行(yínháng)本票(2)种类(zhǒnglèi)、金额（三）汇票(huìpiào)(1)结算(jiésuàn)程序(2)付款期限(qīxiàn)：自出票日起1个月2.商业(shāngyè)汇票//(2)结算(jiésuàn)程序付款单位(3)付款(fùkuǎn)期限：自汇票到期日起10日二、其他结算(jiésuàn)方式二、其他(qítā)结算方式(2)种类(zhǒnglèi)：信汇、电汇（二）托收承付(2)金额(jīné)：10000元，1000元（三）委托收款(2)种类：邮寄(yóujì)与电报感谢您的观看(guānkàn)！