短期筹资决策短期筹资决策什么是短期筹资短期筹资政策类型激进型配合型稳健型应付账款筹资应付账款信用条件应付账款筹资成本如果：其他方式筹资的成本＜放弃现金折扣的成本不应放弃现金折扣信用损失。如果公司过度延期支付其应付账款，或严重违约，公司的信用等级就将遭受损失。利息罚金。有些供应商可能会向延期付款的客户收取一定的利息罚金；有些供应商则将愈期应付账款转为应付票据或本票。停止送货。拖欠货款会使供应商停止或推迟送货，这不但会因停工待料而丧失生产或销售机会，也会失去公司原有的客户。法律追索。供应商可能利用某些法律手段，如对公司所购原材料保留留置权，控制存货，或诉诸法庭，使公司不得不寻求破产保护等。应付账款筹资的优点应付票据筹资3.应付票据的期限一般为1～6个月，最长不超过9个月。应付票据贴现与转贴现应付票据筹资的优点预收账款自然性筹资短期银行贷款周转信贷协议，银行具有法律义务承诺提供不超过某一最高限额的贷款协议。补偿性余额——银行要求借款公司在银行中保持按贷款限额的一定百分比(10%~20%)计算的最低存款余额。银行：补偿性余额可以降低贷款风险借款公司：补偿性余额则提高了借款的实际利率利息率——通常商业贷款的票面（名义）利率是通过借贷双方的协商确定的。担保借款，又称抵押借款，是指借款公司以本公司的某些资产作为偿债担保品而取得的借款。银行贷款的安全程度取决于担保品的价值大小和变现速度。在借款者不能偿还债务时，银行就可变卖担保品，当出售担保品所得价款超过债务本息时，要将其差额部分归还借款者；当所得价款低于债务本息时，其差额部分则变为一般无担保债权。◆担保资产：应收账款、存货、固定资产或其他资产等。短期银行借款成本银行利息支付方法THANKS!