企业内部控制基本规范及配套指引（常用版）(可以直接使用，可编辑完整版资料，欢迎下载）企业内部控制基本规范及配套指引目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc288120312"企业内部控制基本规范PAGEREF_Toc288120312\h5HYPERLINK\l"_Toc288120313"企业内部控制应用指引PAGEREF_Toc288120313\h20HYPERLINK\l"_Toc288120314"第1号—组织架构PAGEREF_Toc288120314\h20HYPERLINK\l"_Toc288120315"第2号—发展战略PAGEREF_Toc288120315\h23HYPERLINK\l"_Toc288120316"第3号—人力资源PAGEREF_Toc288120316\h26HYPERLINK\l"_Toc288120317"第4号—社会责任PAGEREF_Toc288120317\h29HYPERLINK\l"_Toc288120318"第5号—企业文化PAGEREF_Toc288120318\h33HYPERLINK\l"_Toc288120319"第6号—资金活动PAGEREF_Toc288120319\h36HYPERLINK\l"_Toc288120320"第7号—采购业务PAGEREF_Toc288120320\h42HYPERLINK\l"_Toc288120321"第8号—资产管理PAGEREF_Toc288120321\h47HYPERLINK\l"_Toc288120322"第9号—销售业务PAGEREF_Toc288120322\h52HYPERLINK\l"_Toc288120323"第10号—研究与开发PAGEREF_Toc288120323\h55HYPERLINK\l"_Toc288120324"第11号—工程项目PAGEREF_Toc288120324\h58HYPERLINK\l"_Toc288120325"第12号—担保业务PAGEREF_Toc288120325\h65HYPERLINK\l"_Toc288120326"第13号—业务外包PAGEREF_Toc288120326\h70HYPERLINK\l"_Toc288120327"第14号—财务报告PAGEREF_Toc288120327\h73HYPERLINK\l"_Toc288120328"第15号—全面预算PAGEREF_Toc288120328\h77HYPERLINK\l"_Toc288120329"第16号—合同管理PAGEREF_Toc288120329\h81HYPERLINK\l"_Toc288120330"第17号—内部信息传递PAGEREF_Toc288120330\h86HYPERLINK\l"_Toc288120331"第18号—信息系统PAGEREF_Toc288120331\h88HYPERLINK\l"_Toc288120332"企业内部控制评价指引PAGEREF_Toc288120332\h92HYPERLINK\l"_Toc288120333"企业内部控制审计指引PAGEREF_Toc288120333\h98关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2021]7号中直管理局，铁道部、国营局，总后勤部、武警总部，各省、自治区，直辖市，计划单列市财政厅(局)，审计厅(局)，新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市，计划单列市监管局，中国证监会上海，深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局，政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的信托公司、财务公司，租赁公司，有关中央管理企业：为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，现予印发，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具