摘要由于经济管理能力及高水平的现金流把控能力在近代中国乃至世界经济发展中的作用日益突出,现金流量管理在企业管理中的地位也不断提高,越来越多的企业重视引进高质量的现金流量管理人才，高等教育对现金流量管理人才培养的力度也在加大。资产的内在价值是其未来现金流量的现值。现金流量管理水平的高低是对企业的发展起关键性作用。很多企业的现金流断裂往往就是因为现金流量管理不善，在进行投资选择时排在首位的因素就是现金流，可见现金流量是企业向外部证明自身时的一个关键性指标。当然现金流量本身对企业的重要性更是毋庸置疑的，许多企业破产的直接原因就是因为企业的现金流断裂。一个企业能够源源不断产生现金流量才能创作出价值和利润。因此，对于一个企业来说，及时发现自身现金流量管理中存在的问题，并想出改善的对策，是重中之重。关键词：理财现金流量企业管理AbstractBecauseoftheeconomicmanagementabilityandhighlevelsofcashflowcontrolstheabilityinmodernChinaandtheworldincreasinglyprominentroleintheeconomicdevelopmentofthestatusofthecashflowmanagementinenterprisemanagementandcontinuouslyimprove,moreandmoreenterprisesattachimportancetotheintroductionofthecashflowhighqualitymanagementpersonnel,highereducationtothemagnitudeofthecashflowmanagementtalentcultivationinhigherandhigher.Theintrinsicvalueofanassetisthepresentvalueofitsfuturecashflows.Thelevelofcashflowmanagementplaysakeyroleinthedevelopmentofenterprises.Thefractureofcashflowinmanyenterprisesisoftenduetopoorcashflowmanagement.Thetopfactorininvestmentchoiceiscashflow,socashflowisakeyindicatorforenterprisestoprovethemselvestotheoutsideworld.Ofcourse,theimportanceofcashflowtoenterprisesisbeyonddoubt.Thedirectcauseofthebankruptcyofmanyenterprisesistheruptureofcashflow.Abusinesscangenerateasteadystreamofcashtocreatevalueandprofit.Therefore,foranenterprise,timelydetectionofitscashflowmanagementproblems,andcomeupwithimprovementmeasures,isthetoppriority.Keywords:financialmanagementcashflowcorporatemanagement目录TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l"_Toc23929"一、引言PAGEREF_Toc239291HYPERLINK\l"_Toc15242"（一）研究意义PAGEREF_Toc152421HYPERLINK\l"_Toc422"（二）国内外研究综述PAGEREF_Toc4222HYPERLINK\l"_Toc13337"二、现金流量管理的原则与特征PAGEREF_Toc133372HYPERLINK\l"_Toc23900"（一）现金流量管理的基本原则PAGEREF_Toc239003HYPERLINK\l"_Toc29424"（二）现金流量管理的特征PAGEREF_Toc294243HYPERLINK\l"_Toc17544"三、汕头市瑶瑶贸易商行现金流量管理现金现状PAGEREF_Toc175444HYPERLINK\l"_Toc1398"（一）公司的基本财务分析PAGEREF_Toc13984HYPERL