目录一、公司简介二、企业资金管理方案设计1、核定资金系统的管理资金需要量预测因素分析法2、运用资金系统的管理货币资金内部制度3、分配资金系统的管理利润分配政策三、结论ThisdocumentisproducedbytrialversionofPrint2Flash.Visitwww.print2flash.comformoreinformation摘要：在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。随着全球化经济的发展，企业面临着更多的机遇和挑战。资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节。因此，加强资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的创新发展将给整个管理界带来新的活力。资金活动对于企业犹如人体的血液流动，既循环往复又不断吐故纳新，同时与企业的生产经营相匹配，稳定、高效的资金流动是企业正常经营和持续发展的必要条件。关键词：企业资金管理分析随着社会主义市场经济的逐步完善，企业将被全方位地推向市场，企业之间的竞争将日趋激烈，而优胜劣汰的关键在很大程度上取决于企业的财务资金管理。企业在经营过程中，要搞好资金筹集，建立合理的筹资结构，加强资金的管理，才能取得更大的经济效益。本毕业设计主要针对健康药业有限公司的资金管理方案进行设计。—、公司简介健康药业有限公司（以下简称公司）成立于2003年9月，是一家以药品连锁经营为主的中小型医药连锁企业。目前，公司拥有员工110人，面积达2000多平方米,并与上百家药品生产、经营企业建立了业务关系，最大限度的满足了顾客的需求。几年来，公司以“诚实守信、开拓创新”的经营宗旨和“发掘资源、辐射乡村”的经营理念,规范化、标准化、科学化的GSP管理体系，使公司规模不断壮大。在当今的市场经济的发展前提下，很多的企业都开始进行资金管理，通过进行资金管理制定目标，来扩大生产，增加企业的经济效益，因此，该公司也实行了资金的管理，来扩大企业的生产规模,增加经济效益。ThisdocumentisproducedbytrialversionofPrint2Flash.Visitwww.print2flash.comformoreinformation二、企业资金管理方案设计企业资金的管理是指企业为了提高经济效益，采取多种手段和措施，加强对企业所有资金的监督和控制，合理使用企业资金，提高资金的使用效益。企业的资金管理作为一种管理工作，在当前新形势下，有了更高的要求，就是提高资金的使用效益和变现能力，努力促使资金加速周转。为适应这个新趋势，企业资金的管理可以从以下三个方面入手。1、核定资金系统的管理企业应以需要与节约兼顾为核资的基本原则，采用先进合理的计算方法，确定，这是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点，也是难点。从财务会计稳健原则角度来说，编制资金计划是解决此问题较好的方法。一个合理的资金计划，应是在保证正常生产经营需要的前提下，努力挖掘企业内部资金潜力，积极组织投入，节约支出，通过资金收支的平衡、物资供需的平衡、营销环节的综合平衡，以经营计划为基础，以部门计划为依据进行编制。加强资金的计划管理，分析资金动态，根据计划，核定需要，可使资金的使用达到最优化。（1）资金的需要量是筹资的数量依据，必须科学合理地进行预测。筹资数量预测的基本目的，是保证筹集的资金既能满足生产经营的需要，又不会产生资金多余而闲置。资金需要量预测因素分析法因素分析法又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。这种方法计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确。它通常用于品种繁多、规格复杂、资金用量小的项目。因素分析法的计算公式如下：资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）X（1土预测期销售增减额）X（1土预测期资金周转速度变动率）ThisdocumentisproducedbytrialversionofPrint2Flash.Visitwww.print2flash.comformoreinformation健康药业有限公司假如上半年资金平均占用额为4000万元，其中不合理的部分是100万元，预计本年度销售额增长率为-3%,资金周转速度提高1%,则预测年度资金需要量?答案解析:本题考核因素分析法的运用。预测年度资金需要量=(4000-100)X(1-3%)X(1-1%)=