摘要内部控制是企业管理的中枢神经系统加强企业内部控制是企业最基础的工作也是企业能够生存和发展的保证。内部控制是由企业的董事会、管理阶层和员工共同实施的为了财务报告的可靠性、经营的效率效果、相关法律法规的遵循等目标达成而提供合理保证的过程，因此强化企业的内部控制已经成为发达国家治理公司的重要手段。本文章是结合对所在单位存在的内控问题进行剖析、提出解决的方案。关键词：内部控制、内部控制制度、内控现状、制度设计、目录引言----------------------------------------------------1第1章企业内部管理的简介--------------------------------21.1内部环境-------------------------------------------21.2风险评估-------------------------------------------21.3控制活动-------------------------------------------21.4信息与沟通-----------------------------------------21.5内部监督-------------------------------------------2第2章东莞市华旭企业事务代理有限公司内控现状------------32.1内部环境比较薄弱----------------------------------32.2未建立风险评估机制。------------------------------32.3缺乏有效控制活动、内部监督。----------------------52.4信息传递与内部沟通不畅。--------------------------7第3章东莞市华旭企业事务代理有限公司内控设计------------73.1建立内部控制环境、工作流程标准化------------------73.2建立应收账款制度减少经营风险----------------------83.3加强有效控制活动、内部监督，建立人员激励机制------83.4建立客户档案、银行政府通讯录，保证信息内部流通----9总结---------------------------------------------------11致谢信---------------------------------------------------12参考文献-------------------------------------------------13引言文章着重对企业内部控制制度的设计问题进行研究和探讨阐述了内部控制的定义及内部控制制度的设计原则剖析内部控制，提出了内部控制制度的设计要点,并简要阐述了企业内部控制的策略。东莞市华旭企业事务代理有限公司于2006年9月经东莞市工商行政管理局核准成立,并领取财政局颁发的代理记帐许可证。由东莞市华联会计师事务所和东莞市华联税务师事务所构成一体化、专业化的会计服务公司。是一家具有中等规模的专门从事财税顾问、代理记账、会计报表审计、注册资本验证、资产评估、税务代理、所得税汇算清缴、企业管理咨询的专业服务机构，拥有一批高素质的专业素养良好、培训充分、朝气蓬勃、非常能战斗的专业人才。协调一致的合作团队、高素质的员工队伍和先进的管理体系，使得我们能够为客户提供超值的专业服务。广大员工在公司良好的专业氛围中工作和不断受到的专业熏陶，也使之逐渐养成严谨、客观的良好职业素养。1第1章企业内部管理的简介企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方面建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。美国发起组织委员会COSO报告的研究结果认为，内部控制由五大要素构成：1.1内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。1.2风险评估风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。1.3控制活动控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。1.4信息与沟通信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。1.5内部监督内部监督是企业对内部控制建立与实施情况