Chapter7財務策略p.205一、資金管理☆現金管理現金管理原則1.建立傳票制度2.出納與會計作業分開3.建立檢查制度二、會計制度3.會計科目分類及其說明書4.會計帳冊5.會計報表三、資金運用計劃財務規劃─資金需求製作財務報表助於了解財務狀況並可進行管理二、損益表(ProfitPath)p.207淨利率＝(NetProfitMargin)三、資產負債表(TurnoverPath)p.212資產週轉率＝(AssetTurnover)資產報酬率＝×(ReturnonAssets)＝淨利率×資產週轉率＝×＝財物槓桿比率＝(FinancialLeverage)淨值＝總資產－負債（負債愈大，淨值愈小，財務槓桿比率愈大）策略性利潤模式StrategicProfitModel其他比率4.自有資本率收益性週轉性4.平均銷貨日數365÷零售商要做6種初步的預算決策預算的種類效率性3.坪效