货币资金业务会计(kuàijì)制设计第一节货币资金业务会计制度设计(shèjì)的目标一、货币资金业务的内容(nèiróng)及其特点二、货币资金业务会计制度(huìjìzhìdù)设计的目标第二节货币资金业务内部控制(kòngzhì)制度的设计（一）货币资金的授权批准(pīzhǔn)制度（二）货币资金的岗位分工(fēngōng)制度二、货币资金收入(shōurù)的控制货币资金收入(shōurù)的其他控制三、货币资金支出(zhīchū)的控制货币资金支出(zhīchū)的其他控制5．遵守银行的结算纪律，不得签发空头支票、空白支票、远期支票，不得出借支票，也不得将支票交收款人代签。6．款项付讫后，出纳必须及时(jíshí)在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”图章，以防止重付或漏付。7．对存出的保证金、押金和企业各部门的备用金等应定期进行清查核对。8．建立外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡、信用证等其他货币资金的收支管理制度。四、货币资金清查(qīngchá)的控制（二）企业与银行(yínháng)对账制度五、备用金的控制(kòngzhì)六、案例——XX单位现金收支(shōuzhī)管理办法第三节企业资金集中(jízhōng)结算运行模式的设计一、企业(qǐyè)资金控制应遵循的基本原则二、资金(zījīn)集中控制的优势图8-3并行结构图8-4结算中心结构以结算中心（或财务公司）模式为代表的资金集中运作优势(yōushì)有以下几个方面：三、企业资金(zījīn)集中控制的模式表8-2几种模式建立及运用的条件(tiáojiàn)比较四、资金结算中心模式的组织及职能(zhínéng)安排设计第四节货币资金业务(yèwù)会计处理程序的设计二、货币资金业务凭证(píngzhèng)的设计表8-4表8-5代垫费用结算清单付款单位：年月日字第号（二）货币资金业务(yèwù)支出凭证的设计表8-7市内车膳费报销单年月日附单据_______张表8-8医药费报销单表8-9备用金报销清单表8-10表8-11应付(yìngfù)凭单登记簿年月日第页三、货币资金业务(yèwù)处理程序的设计图8-8出纳部门收现程序图8-9邮售业务收现程序图8-10零星费用(fèiyong)报销付现程序图8-11支票签发程序四、货币资金业务(yèwù)记账程序的设计图8-13不设出纳簿记账程序感谢您的观看(guānkàn)。