货币资金业务(yèwù)制设计子情境(qíngjìng)一：货币资金业务制度设计【引例(yǐnlì)】【引例(yǐnlì)】引例(yǐnlì)分析货币资金的概念(gàiniàn)及特点货币资金业务会计制度设计(shèjì)的目标货币资金内部控制(kòngzhì)的原则一、货币资金业务(yèwù)内部控制方法的设计货币资金的授权(shòuquán)批准制度货币资金的岗位(gǎngwèi)货币资金支出(zhīchū)的控制程序货币资金清查(qīngchá)的内部控制制度企业与银行(yínháng)的对账制度【案例(ànlì)分析】二、货币资金业务(yèwù)核算与报告方法的设计（一）库存现金核算(hésuàn)方法的设计表3-2注意(zhùyì)（二）银行存款核算(hésuàn)方法的设计1、银行存款的入账(rùzhànɡ)时间方式(fāngshì)（1）采用支票结算(jiésuàn)方式（2）采用银行(yínháng)本票结算方式（4）采用商业(shāngyè)汇票结算方式（7）采用托收承付结算(jiésuàn)方式2、“银行存款”账户(zhànɡhù)与银行存款日记账注意(zhùyì)（三）其他货币资金核算(hésuàn)方法的设计1、设计(shèjì)“其他货币资金”账户2.设计(shèjì)核算方法2.设计(shèjì)核算方法货币资金内部(nèibù)报告设计(shèjì)时应突出以下四点货币资金变动(biàndòng)情况表3-2货币资金变动(biàndòng)情况表(接上）【知识(zhīshi)拓展】1、备用金控制(kòngzhì)制度设计定额(dìngé)备用金管理制度设计本情景(qíngjǐng)小结致谢感谢您的观看(guānkàn)。