目录摘要前言1、固定资产内部控制相关理论11.1内部控制的概念21.2固定资产内部控制22、浙江广厦固定资产内部控制现状分析22.1浙江广厦公司概况22.2浙江广厦公司固定资产内部控制现状22.2.1浙江广厦内部控制组织结构22.2.2浙江广厦内部控制管理职责32.2.3浙江广厦内部控制工作开展情况43、浙江广厦固定资产内部控制存在的问题43.1固定资产内部控制意识薄弱43.2固定资产内部控制活动流于形式53.3内部控制制度执行力不强63.4公司的信息沟通不畅63.5缺乏完善的内部控制监管体系64、浙江广厦固定资产内部控制优化策略74.1提高思想认识，重视内部控制74.2构建全面的内部控制体系74.3加强落实内部控制制度74.4完善信息沟通系统，提高内部控制效率84.5建立有效的内部监督管理体系8结束语9参考文献10致谢11摘要固定资产作为公司非常重要的物资，其之于一家公司的价值和作用非凡，对于该类资产能不能实现合理地利用和有效的管理，对于一家企业的可持续发展尤为重要。以浙江广厦公司作为案例，深入分析了该公司目前该类资产内部控制的现状，浙江广厦固定资产内部控制在思想意识、制度执行力度、信息沟通、监督管理等方面都存在问题。针对这些问题，笔者提出了解决措施。该企业需要提高思想认识，重视内部控制、构建全面的内部控制体系、加强落实内部控制制度、完善信息沟通系统，提高内部控制效率，并且需要建立有效的内部监督管理体系。关键词：内部控制；固定资产；房地产浙江广厦固定资产内部控制优化策略前言近年来，随着我国经济进入换挡期和调整期，企业的发展也逐步地由以往的粗放管理模式逐步地向精细化发展，我国企业也更加注重风险，更多地重视企业的内部控制。而随着我国计算机技术的不断进步，计算机技术被广泛地应用于内控方面，帮助企业进一步提升其管理能力。内部控制对于企业的长远发展有着十分重要的价值和意义，将会对于企业的风险以及战略等产生重大的影响，因此选择该课题作为研究对象进行了深入研究。浙江广厦股份有限公司作为上市的百强房企，在2015年8月突然打算宣布三年内退出房地产行业，这与企业内部管理，尤其是固定资产内部控制存在的缺陷有很大的关系，这个问题使得浙江广厦股份有限公司在与同行的竞争中越来越没有优势。要想抵抗来自企业内部与外部的压力，使公司健康持续发展，就要加强和完善公司固定资产内部控制。因为如果固定资产的日常管理存在漏洞，会使公司加大成本投入，从而制约公司的发展。将浙江广厦股份有限公司固定资产内部控制作为研究对象，根据问题给出解决的主要措施，提出一些建议，期望能够通过浙江广厦股份有限公司房地产开发固定资产内部控制问题的研究，为其固定资产内部控制给出一些参考资料。1、固定资产内部控制相关理论1.1内部控制的概念内部控制是指企业为了使得经营效益最大化，成本最低化，保证企业的内外部各种信息的有效性，保障企业的利益不受损，而利用各种手段对企业内部的各项活动进行调节和把控。分权管理问题与信息不对称问题引出内部控制的必要性。企业的主要经营者无法以一己之力承担整个公司的运营管理，这就涉及分权问题，首席执行官不得不将权利分给部门经理等，以为自己分忧。由于各方利益代表者都是经济人，都希望自己利益最大化，而导致在处理问题时会出现目标不一致的现象，下属管理者可能会通过舞弊、隐瞒的方法，损害企业的利益。为了使目标达成一致，企业的主要经营者希望对下属进行约束、监管和激励，内部控制制度就应运而生。企业中各个员工对于信息的了解存在差异，是企业中所普遍存在的问题，企业员工对企业各类信息了解的差异性，会增加企业的运营成本。所以，提高企业内控的效果，合理解决信息流通不畅，信息不透明问题是企业稳定发展的前提。1.2固定资产内部控制固定资产内部控制，其首先是为了防止风险亦或者提升其风险的承受能力，是为了减少风险所带来的伤害，因此，对于风险的防范和风险承受是其主要的价值和任务。对于固定资产的内部控制，企业要基于自身的具体实际情况制定发展战略规划，结合相关的法律法规，制定出合理科学的制度，制度不仅仅包括实施制度，也要包括监督制度和评价制度等；企业需要充分地进行内控的预算评估，需要综合企业的人力资源、物力资源和财务等成本，需要较为精确地核算固定资产所产生的成本和收益。2、浙江广厦固定资产内部控制现状分析2.1浙江广厦公司概况浙江广厦股份有限公司是我国非常有名的民营企业，成立于1993年，总部在杭州市。企业在1997年首次进入资本市场，在上交所挂牌上市，其旗下非常重要的子公司广厦控股创业投资有限公司是其地产项目的主要控盘公司。