目录第1章简介............................................................................................................4第2章长沙北源实业有限公司财务内控体系的现状、问题及原因分析............52.1长沙北源实业有限公司简介..........................................................................52.2长沙北源实业有限公司财务内控现状..........................................................62.3长沙北源实业有限公司财务内控存在的问题及原因分析........................10第3章长沙北源实业有限公司财务内控体系的优化设计.................................153.1长沙北源实业有限公司财务内控体系优化的目标和原则........................153.2长沙北源实业有限公司财务内控体系优化的思路....................................173.3长沙北源实业有限公司财务内控体系优化设计的具体内容....................18结束语..........................................................................................................................22致谢..............................................................................................................................24第1章简介随着经济全球化的不断发展，市场的国际化程度越来越高，以及信息技术的迅猛推进，对高新技术企业的作用表现为促进与挑战并存，各类新产品、新技术不断涌现使得市场竞争进一步激烈，为了实现经济效益最大化，对企业强化内部控制，特别是从财务的角度进行内部控制显得尤为重要。内部控制是现代企业管理体系中的重要组成部分，而财务管理是管理体系中的核心和枢纽，有效的财务内部控制是企业经营管理活动正常进行的基础和保障。公司经营的食品，生活用品，获得一致好评，经过十几年的精心经营，已发展成为集研发、生产、营销为一体的高新技术企业。随着经济发展和公司的成长，公司在发展过程中进行了股份制改造建立起公司制度，借助现代的经济管理手段，在有效降低成本和提高效益的基础上，公司的整体实力得到增强。为了使公司的进一步发展，确保公司在安全检测行业中占据重要地位，必须对公司进行有效地控制，建立和完善公司财务内部控制体系是亟待解决的问题。关于现代企业内部控制的研究受到了国内外广大学者们的关注，许多国家和地区对企业内部控制进行了规范和评价，如美国COSO委员会发布的《COSO内部控制整合框架》得到广泛的认同。在我国虽然相关部门提出了相应的规范和制度，但由于市场经济发展还不够成熟，公司制企业中内部控制体系的基本框架和绩效审核并没有全面展开。通常企业关注得更多的是财务内部控制方面，对企业自身的财务状况进行评价、审核和完善是关系到企业生死存亡的重要性得到认同。目前由于财务内部控制的问题在中国转制企业的管理中普遍存在并具有一定的代表性，研究并提出有效的具体措施不但对长沙北源实业有限公司的进一步发展有重要意义，而且能够为我国相关企业对强化财务内控提供有益的思路和借鉴。因此，加强和完善企业内部财务控制建设是理论上和实务上所共同关注的课题。对转制企业应当如何建立和健全企业内部财务控制体系，维护企业资产的安全、完整与有效运用，以此保证组织机构经济活动的正常运转，推动与考核企业单位各项方针、政策的贯彻执行，从而提高经济效益。本文以内部控制理论为基础，研究长沙北源实业有限公司财务内控体系的优化设计与应用，以期丰富这一领域的研究成果并对实践有一定的指导意义。第2章长沙北源实业有限公司财务内控体系的现状、问题及原因分析2.1长沙北源实业有限公司简介长沙北源实业有限公司成立于2000年，是一家集批发代理、物流配送、产品生产、超市连锁和股权投资于一体的现代化大型仓储物流企业。公司基础设施建设完善，窗口门店、大型仓储、物流配送车队、化验室、远程计算机管理系统齐全，其规模、质量、诚信在业界享有优良