商密二级**财保发〔2016〕369号关于印发《中国**保险股份有限公司内部审计管理办法》的通知**电子商务有限公司，各分公司、公司分公司、航运保险中心，公司各部门：为进一步加强和规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据相关法律、法规及规范性文件要求，结合自身实际情况，公司对内部审计管理办法进行了修订，制定了《中国**财产保险股份有限公司内部审计管理办法》，现印发给你们，请组织认真学习，严格遵照执行。特此通知。2016年10月9日—1—内部审计管理办法[制度编号]110-04-B-2016[当前版本]B[发布时间]2016年10月11日制度控制表中国**保险股份有限公司内部审计管理办法制度名称制度编号110-04-B-2016解释部门审计部**电子商务有限公司，各分公司、公司分公司、航运保险中心，公司各部门2016年9月21日发布范围定稿日期拟定部门最终审批审计部无董事会部门版本其他参与拟定部门B发布日期2016年10月11日生效日期2016年10月11日目录第一章总则......................................1第二章内部审计组织架构和职责权限.................2第三章内部审计作业管理...........................7第四章内部审计结果运用..........................11第五章责任追究与奖励............................12第六章附则.....................................13中国**保险股份有限公司内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强和规范中国**保险股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、保监会《保险机构内部审计工作规范》、《保险稽查审计指引》等有关法律、法规及规范性文件，结合公司实际情况，制定本办法。第二条内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过运用系统化和规范化的方法，审查、评价并改善公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。第三条内部审计人员开展工作时应遵循如下职业道德：（一）诚信正直原则。内部审计人员在实施内部审计时，应当保持诚信正直，不得有歪曲事实、隐瞒审计发现的问题、进行缺少证据支持的判断或是做误导性的或者含糊的陈述等行为；应当廉洁、正直，不应有利用职权谋取私利，屈从于外部压力违反原则等行为。（二）客观性原则。内部审计人员实施内部审计时，应当1实事求是，不得由于偏见、利益冲突而影响职业判断。（三）专业胜任能力。内部审计人员应当具备履行职责所需的专业知识、职业技能和实践经验。内部审计人员实施内部审计时，应当保持职业谨慎，合理运用职业判断。（四）保密原则。内部审计人员应当对实施内部审计业务所获取的信息保密，非因有效授权、法律规定或其他合法事由不得披露。不得利用在实施内部审计业务时获取的信息牟取不正当利益，或者以有悖于法律法规、组织规定及职业道德方式使用信息。第四条内部审计工作接受保监会、国家审计署等有关政府部门和股东单位的业务指导和监督。第五条本办法适用于公司各级机构及下辖子公司的内部审计工作。第二章内部审计组织架构和职责权限第六条公司建立独立的内部审计体系，内部审计实施垂直化管理，以强化内部审计体系的独立性。（一）内部审计垂直化管理是指公司分级设置独立的内部审计部门，总部对各级内部审计部门进行统一管理和计划安排，各级内部审计部门分级承担内部审计职责并上报审计结果。（二）内部审计部门下设若干专业处室及审计分部，各审计分部负责人由总公司统一聘任，分部审计人员的录用、考核2和薪酬由总公司统一管理。被审计对象不应参与内部审计部门和内部审计人员的考核。第七条公司董事会对内部审计体系的建立、运行和维护负最终责任。第八条公司董事会下设审计委员会。审计委员会成员由不少于3名不在管理层任职的董事组成，并应由独立董事担任审计委员会主任委员。第九条董事会审计委员会在内部审计工作中履行的职责如下：（一）审核公司内部审计管理制度并向董事会提出建议。（二）指导公司内部审计有效运作，审核公司年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划，并向董事会提出建议，董事会审议通过后负责管理实施。（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。（四）评估审计责