企业目标目录一、绩效目标下的精益财务管控突破二、全过程绩效预算与成本控制体系建立三、绩效目标下的预算与成本管理优化实操四、绩效目标下的预算与成本控制评价五、绩效目标下内部经营会计模式构建---盈利内部管理挖潜实务六、承接绩效目标的人单酬表实务操作七、绩效目标下的内部管理报告撰写什么是绩效？绩效目标的达成是需要管理的！引入绩效目标之前的思考二：您因为什么而设置绩效目标？给员工鼓劲？还是熄火？您在使用“缺陷管理”吗？小心啊说明：上市公司绩效管理效果的调查结果做正确的事；正确地做事（一）绩效目标、生存环境和精益化财务管控的关系企业收支矛盾依然突出，一方面企业收入下滑，另一方面浪费及不必要支出屡禁不绝，成本损失浪费严重。事中缺乏跟踪监督；事后存在花钱与效果脱节的致命缺陷。绩效预算管理：本质上是一项公共管理领域的制度创新，是政府的发展观和政绩观的具体体现，后运用到企业中。绩效目标的本质---企业价值管理一个寓言：选择方向有两只蚂蚁想翻越一段墙，寻找墙那头的食物。一只蚂蚁来到墙脚就毫不犹豫地向上爬去，可是每当它爬到大半时，就会由于劳累、疲倦而跌落下来。可是它不气馁，一次次跌下来，又迅速地调整一下自己，重新开始向上爬去。另一只蚂蚁观察了一下，决定绕过墙去。很快地，这只蚂蚁绕过墙来到食物前，开始享受起来；而另一只蚂蚁还在不停地跌落下去又重新开始…传统方法：血缘、监督现代方法：利益关系连结合同约束-以有效的司法制度作保障激励制度-让别人自愿地工作“天下熙熙攘攘,皆为利来,皆为利去”心动才能行动回报承诺书为切实对集团公司新增负责，我代表___（以下简称“本企业”）对中国××集团公司（以下简称“集团公司”）的___项目（设备）做如下郑重承诺：一、经集团公司批准，本企业建设（购置）___项目（设备），由集团公司与本企业共同完成，总额___万元，其中年集团公司___万元，已由集团专项预算下达，其余资金来源亦全部落实。二、根据可行性研究报告，该项目（设备）建设规模___，建设（购置）期自___年___月至___年___月，回收期___年，内部收益率___%。三、集团公司权益由本企业代行管理，保证按项目可研报告提出的建设期按期竣工（购置）完成，并同意自规定竣工日起，按年___%计算集团公司收益，分年调整本企业经营考核指标，并依照集团公司预算考核兑现。同意将此承诺书作为个人年度业绩考核的一项重要指标，按集团公司规定进行奖惩。承诺人（签字）单位（公章）年月日中国新兴铸管（集团）的实践：1、日报制度：主要是通过三张日报表（《生产经营日报表》《资金收支和存款日报表》《产品销售发运日报表》）和每天一次调度会来实现的，较好地做到了随时掌握和随时调动预算的执行情况，随时处理在执行中遇到的各种问题三种日报并非新兴铸管预算反馈报告的全部，他们还有信息更为丰富的周报、月报、年报等2、例会制度主要通过四种例会实现，即每日、每周、每半月、每月分期召开的四种常规性生产经营和财务状况调度会在此基础上，新兴铸管还明确了日常管理和通报分析评价的要求海尔《质量保证手册》当初海尔的经营管理可是一塌糊涂，张瑞敏入主海尔后制定的第一条制度竟是“不可随地大小便”，可见海尔昔日情形。1985年，海尔着手内部管理，为此编写了10万字的《质量保证手册》，制定了121项管理标准，49项工作标准，1008个技术标准海尔生产线的十个重点工序都有质量控制台，155个质量控制点都有质量跟踪单，产品从第一道工序到出厂都建立了详细档案（三）精益财务管理的两大观念、三种机制两大观念：绩效观与风险观三种机制：归责机制、评价机制与问责机制实现精益的蜂巢财务模型（四）微利时代精益财务管理的典范案例二、全过程绩效预算与成本控制体系建立（一）绩效目标确定的前期准备--职务说明书的优化中层经理如何给部门设立目标绩效评价管理-评价报告绩效目标管理-申报表第一步：由总经理提出三年发展规划方案目标，由财务部、总务部、营销部等部门进行方案分解与总成本核算、总销售额度等;第五步：由财务部、总经办、总务部等送交总预算成本编制表、盈利规划表与总销售规划表等，总经理进行二次审核砍制，最终形成进度规划表。（三）承接绩效目标的人单酬表具体应用1、费用分项说明书制定而如果没做过这些规划．一旦环境发生变化，很可能就不知道如何是好。绩效评价管理-评价报告知名房企项目成本编制测算表模版：房地产企业的项目成本测算表.2、安排时间要求员工对岗位职责学习海尔《质量保证手册》合同约束-以有效的司法制度作保障找出相应解决方法第四步自上而下层层落实办公费：个人办公用品费全面预算管理制度体系“６Ｓ”目录绩效目标下的预算管理基础财务部汇总预算，并